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死亡保険金と給付金にかかる税金

死亡保険金や給付金にかかる税金は、商品の種類のほか、契約者と受取人の関係などにより異なります。ここでは、それらの税金について、知っておきたいポイントについてまとめました。

死亡保険金にかかる税金

死亡保険金にかかる税金は、契約形態によって異なります。
以下に、契約者(保険料を支払っている人)と被保険者(保険をかけられている人)と受取人の組み合わせによる一例をまとめましたので、一度ご確認ください。

死亡保険金にかかる税金の種類と概要
  契約形態 税金 概要
ケース1 契約者 相続税 夫が自分に保険をかけて夫が亡くなり、妻など遺族が受取人の場合、「500万円×法定相続人数」の非課税枠があります。
被保険者
受取人 相続人
ケース2 契約者 相続税 夫が自分に保険をかけて夫が亡くなり、法定相続人以外の人が受取人の場合、非課税枠はありません。
被保険者
受取人 法定相続人以外
ケース3 契約者 所得税 夫が契約者になり妻に保険をかけて妻が亡くなり、夫が受け取る場合は、一時所得となります。
被保険者
受取人
ケース4 契約者 贈与税 夫が契約者になり妻に保険をかけて妻が亡くなり、子が受け取る場合、保険金は贈与税の対象となります。
被保険者
受取人

※税金に関する記載は2012年10月現在の内容です。法改正により変更となる場合があります。

医療保険の給付金にかかる税金

医療保険の入院給付金や手術給付金は、治療費用とみなされるため税金はかかりません。
なお、医師に「余命6か月以内」と診断された場合に、死亡保険金額の一部を生前に請求することができるリビング・ニーズ特約で生前に受け取った給付金も、治療費用とみなされるので非課税となります。ただし、未使用などで死亡後に残った給付金は一般の相続財産となり、死亡保険金の非課税枠の対象外となります。リビング・ニーズ特約は、生前に必要となる分だけを請求するほうが無難です。

非課税となる給付金 入院給付金、手術給付金、通院給付金、先進医療給付金、がん給付金、診断一時金、特定(3大)疾病保険金、リビング・ニーズ特約給付金 など

取扱生命保険会社

  • アクサ生命
  • 朝日生命
  • アフラック
  • SBI生命
  • エヌエヌ生命
  • FWD富士生命
  • オリックス生命
  • ジブラルタ生命
  • 住友生命
  • ソニー生命
  • SOMPOひまわり生命
  • 大樹生命
  • 太陽生命
  • チューリッヒ生命
  • T&Dフィナンシャル生命
  • 東京海上日動あんしん生命
  • 日本生命
  • ニッセイ・ウェルス生命
  • ネオファースト生命
  • はなさく生命
  • フコク生命
  • フコクしんらい生命
  • マニュライフ生命
  • 三井住友海上あいおい生命
  • 明治安田生命
  • メットライフ生命
  • メディケア生命

取扱損害保険会社

  • あいおいニッセイ同和損保
  • アイペット損保
  • アニコム損保
  • AIG損保
  • SBI損保
  • ジェイアイ傷害火災保険
  • セコム損害保険
  • セゾン自動車火災
  • ソニー損保
  • 損害保険ジャパン
  • Chubb損害保険
  • 東京海上日動
  • 三井住友海上
  • 三井ダイレクト損保
  • 楽天損保

取扱少額短期保険会社

  • SBIいきいき少額短期保険
  • さくら少額短期保険
  • ジャパン少額短期保険
  • プラス少額短期保険

募集代理店 保険見直し本舗

〒160-0022 東京都新宿区新宿5丁目17−18 H&Iビル
TEL:0120-33-0526   FAX:03-6636-9998

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